In deze paragraaf staan de resultaten van de financieringsfunctie. In het treasurystatuut zijn de wettelijke kaders uit de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) verwerkt en staan de beleidsdoelstellingen voor de financieringsfunctie. In het jaarverslag blikken we terug in hoeverre de beleidsplannen zijn gerealiseerd.
In het treasurystatuut staan de volgende doelstellingen:
- Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities.
- Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s.
- Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.
- Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut.
We waarborgen de toegang tot de financiële markten (doelstelling 1) door relaties te onderhouden (accountmanagement) met banken en financiële dienstverleners.
Conclusie/samenvatting ultimo 2024:
We voldoen aan de doelstellingen over de financieringsfunctie. De toegang tot de financiële markten is geborgd. De benoemde financieringsrisico's worden adequaat beheerst en de kosten voor de financieringsfunctie zijn geminimaliseerd. In de periode juni tot eind 2024 verlaagde de Europese Centrale Bank de rente vier keer met 0,25%. Toch was de rente relatief hoog. Doordat er over de volle breedte van de begroting (baten en lasten, investeringen, bestemmingsreserves) minder uitgaven zijn gedaan dan begroot zijn er meer rente inkomsten gerealiseerd dan begroot.
In deze paragraaf staat wat in 2024 is gebeurd om doelstellingen uit het treasurystatuut te realiseren. De analyse en individuele beoordeling van de financiële kengetallen staat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.