Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities is de derde doelstelling uit het treasurystatuut. Hier geven we met name invulling aan door te werken volgens het principe van integrale financiering. Dit betekent dat het totaal van investeringen wordt gefinancierd. We trekken niet voor iedere investering een aparte lening aan. De rentelasten hiervan slaan we vervolgens via een administratieve rekenrente om naar de producten. Deze maken vervolgens deel uit van de programma’s. Hierdoor zijn er minder administratieve lasten dan bij projectfinanciering. Daarnaast heeft dit een stabiliserend effect op de begroting.
Onderstaand renteschema geeft onder meer inzicht in de rentelasten externe financiering, het renteresultaat en de wijze van toerekening. In de rekening 2024 zijn de volgende rentebedragen verwerkt:
Renteschema | 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 8.303 | ||||
b. | De externe rentebaten | -/- | 6.851 | |||
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.452 | |||||
c1. | De rente die aan de grondexploitatie moet worden | |||||
doorberekend | -/- | 1.080 | ||||
c2. | De rente van projectfinanciering die aan het betreffende | |||||
taakveld moet worden toegerekend | -/- | 160 | ||||
c3. | De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een | |||||
specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), | ||||||
die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | +/+ | 160 | ||||
Niet via de omslagrente toe te rekenen rente | -/- | 1.080 | ||||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 372 | |||||
d1. | Rente over eigen vermogen | 4.461 | ||||
d2. | Rente over voorzieningen | 1.037 | ||||
De aan taakvelden toe te rekenen rente | 5.870 | |||||
e. | De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht | |||||
Overhead) toegerekende rente (renteomslag) | -/- | 6.516 | ||||
Renteresultaat op taakveld treasury | 646 | |||||
Gemiddeld rentepercentage langlopende en kortlopende financieringen | 3,55% | |||||
Berekende omslagrente | 1,62% | |||||
Gehanteerde administratieve rekenrente | 1,75% |
De toe te rekenen rente aan de taakvelden moet worden toegerekend aan de boekwaarde van de integraal gefinancierde vaste activa per 01-01-2024 van € 362 miljoen. Dit bedrag is het saldo van de totale vaste activa van € 370 miljoen minus € 8 miljoen aan projectfinanciering voor één op één doorverstrekte leningen aan woningbouwcorporaties. De omslagrente komt daarmee op 1,62%. Doordat er 1,75% wordt doorbelast naar de producten ontstaat er een positief administratief financieringsresultaat van € 646.000. Het rentepercentage over de opgenomen langlopende én kortlopende leningen is in 2024 gemiddeld 3,55%.