Personeelskostenbegroting

In de onderstaande tabel staat het budget en de realisatie van de Personeelskostenbegroting:

Personeelskostenbegroting per 31 december 2024
Personeelsbegroting (x € 1 miljoen)
	Begroting	Realisatie	Saldo	Surplus inkomsten	Saldo
Bestuur	3,02	3,01	0,01	0,00	0,01
Teams	103,86	103,86	0,00	0,56	0,56
Concern	0,78	0,75	0,03	0,00	0,03
Subtotaal	107,66	107,62	0,04	0,56	0,60
Incidentele last verlofsparen					-0,50
Saldo inclusief bijstelling en incidente posten					0,10

Resultaat

Bijstelling Slotnota
Voorzichtigheidshalve hebben we in de Slotnota de personeelskostenbegroting bijgesteld met € 0,97 miljoen. Het doel is de begroting uit te kunnen voeren binnen het budgettaire kader voor personele inzet. In de slotnota hebben we nog geen rekening gehouden met de incidentele last van het verlofsparen.

Resultaat ten opzichte van Slotnota
Het totale resultaat op de Personeelskostenbegroting op jaareinde van € 0,10 miljoen wijkt, inclusief het incidentele resultaat op verlofsparen, in positieve zin beperkt af van de bijgestelde begroting bij de Slotnota. Het reguliere resultaat op de Personeelskostenbegroting is € 0,60 miljoen. Het betreft een positieve ontwikkeling ten opzichte van de Slotnota waarbij we uitgingen van een nihil resultaat. Ten opzichte van de prognose in de Slotnota hebben de teams minder inhuurkosten uitgegeven en meer vergoedingen voor personeel ontvangen. De inhoudelijke opgave van de programmabegroting is daarmee in 2024 uitgevoerd binnen het vastgestelde budgettaire kader voor de personele inzet. Het totale resultaat op de Personeelsbegroting bedraagt afgerond € 0,10 miljoen voordelig.
Het gaat om een relatief beperkte afwijking ten opzichte van het begrotingstotaal van afgerond € 108 miljoen (< 0,5%).

De volgende zaken verklaren het resultaat:

de vertraagde en uitgestelde invulling van vacatures;
het inzetten van incidentele inhuur voor de voortzetting van de dienstverlening;
het realiseren van meer ontvangsten in relatie tot de inzet van personeel;
de verantwoording van incidentele lasten met betrekking tot de wettelijke CAO afspraken over verlofsparen van € 0,5 miljoen nadelig in 2024.

Naast dit financiële resultaat en de verklaring hiervan, blijft er op onderdelen spanning zitten op de (invulling van de) benodigde capaciteit en is de uitvoering soms ook afhankelijk van capaciteit bij ketenpartners of de markt.

Loonkostenindexering
In de begroting 2025-2028 hielden we rekening met een structurele loonkostenindexering. Vanwege het te bereiken CAO akkoord per 1 april 2025 en inflatiecijfers verwachten we dat dit mogelijk niet genoeg is. Dit betekent dat het financieel effect van de uiteindelijk overeengekomen arbeidsvoorwaarden vanaf 2025 wellicht hoger wordt dan in de begroting is voorzien. Voor de dekking van dit niet voorzien nadeel stellen we in de bestuursrapportage 2025 en begroting 2026 begrotingsaanpassingen voor indien van toepassing.