Het weerstandsvermogen is het vermogen van de gemeente om financiële tegenvallers op te kunnen vangen.
De ratio weerstandscapaciteit is een hulpmiddel om het weerstandsvermogen te kunnen meten. Het bestaat uit de relatie tussen het risicoprofiel (de benodigde weerstandscapaciteit) en de beschikbare middelen om eventuele tegenvallers op te vangen (beschikbare weerstandscapaciteit).
Bij de berekening van de ratio weerstandscapaciteit gelden de volgende beleidsuitgangspunten:
- De gemeenteraad heeft de risicobereidheid als volgt geformuleerd: 'De gemeente Venlo moet geen risicomijdende gemeente zijn. Risico's dienen inzichtelijk gemaakt en genomen te worden. Dit houdt in, het voeren van een risicomanagement waarbij ook naar de dekking wordt gekeken en waarin alle soorten risico's worden weergegeven.'
- De minimale omvang van de algemene reserve is vastgesteld op € 9 miljoen.
- De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit:
- de algemene reserve
- de post onvoorzien
- de algemene grondreserve
- De (overige) bestemmingsreserves worden niet meegenomen bij de bepaling van het weerstandsvermogen en de berekening van de ratio weerstandscapaciteit.
- De streefwaarde van de ratio weerstandscapaciteit ligt tussen 1,4 en 2,0 (classificatie: ≥ 1,4 < 2,0). Het gemeenschappelijk financieel toezichtkader van provincies geeft bij deze classificatie 'ruim voldoende'.
- De benodigde weerstandscapaciteit berekenen we door de financiële impact van het risico te vermenigvuldigen met de inschatting van de kans dat het risico zich daadwerkelijk voordoet.
- We hanteren deze kanspercentages bij inschattingen van risico's: 10%, 25%, 50% en 75%.
- Risico's zijn geprioriteerd op basis van de benodigde weerstandscapaciteit.
De gemeentelijke weerstandscapaciteit is per 31 december 2024 € 82,0 miljoen. Het bestaat uit de algemene reserve, post onvoorzien en de algemene grondreserve.
JRK 2023 | BGR 2024 | BGR 2024* | JRK 2024 | |
|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 88.628 | 71.382 | 67.513 | 71.512 |
Post onvoorzien | 539 | 539 | 539 | |
Algemene grondreserve | 10.000 | 9.948 | 9.523 | 10.000 |
Beschikbare weerstandscapaciteit (A) | 98.628 | 81.869 | 77.575 | 82.051 |
Benodigde weerstandscapaciteit (B) | 46.864 | 48.111 | 40.562 | 43.128 |
Ratio weerstandsvermogen (= A / B) | 2,10 | 1,70 | 1,91 | 1,90 |
* Begroting 2024 na wijziging (na actualisatie risico's en reserves t.b.v. BGR 2025). | ||||
De ratio aanwezige buffer/benodigde buffer is 1,90. De ratio wordt berekend door de beschikbare weerstandscapaciteit te delen door de aanwezige/benodigde weerstandscapaciteit. De waarde van de ratio boven de 1 betekent dat de gemeente Venlo over voldoende middelen beschikt om eventuele tegenvallers op te vangen.
De beschikbare weerstandscapaciteit is ten opzichte van de Begroting 2024 na wijziging met € 4,5 miljoen toegenomen.De benodigde weerstandscapaciteit is in vergelijking met de Begroting na wijziging 2024 met € 2,6 miljoen toegenomen.
Voor de Jaarstukken 2024 zijn de risico’s die de gemeente loopt geactualiseerd. De omvang van de risico’s is € 43,1 miljoen. De afname wordt per saldo veroorzaakt door een mix van nieuwe-, gewijzigde- en vervallen risico's. De volgende nieuwe risico’s zijn opgevoerd:
- Beheer openbare ruimte - Bijdragen van andere overheden
- Accentverschuivingen voor Venlose sociale ontwikkelbedrijven
- Geresstraat
- Eigen huisafvalinzameling niet gereed
- MFC Hout-Blerick
- Afbouw leasecontract
Onderstaande risico’s zijn in vergelijking met de Begroting 2025 vervallen:
- Uitbreiding bargeterminal
- BTW Sport
- Huur opvanglocatie Oekraïense Ontheemden
De grondexploitatie risico's zorgen in vergelijking met de Begroting 2025 per saldo voor een toename van € 0,9 miljoen van de benodigde weerstandscapaciteit. Dit komt door de verlaging van de risico's grondverkoop en een toename van de risico's voor plankosten en bijdrage van andere overheden.