Balans en toelichting

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

Volgens BBV regelgeving moeten BIE (Bouwgronden In Exploitatie) die nog niet operationeel zijn, geactiveerd worden onder de immateriële vaste activa, Kosten onderzoek / ontwikkeling. Dit wordt nu met terug werkende kracht vanaf 1-1-2019 gedaan. In 2024 was er voor een bedrag van € 78.000 aan desinvesteringen met betrekking tot Urbanusweg via het Grondbedrijf. Bedrag van € 16.000 betreft herontwikkeling sportaccommodatie Herungerberg.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

Onder Gronden en terreinen is ook de voorraad gronden van het Grondbedrijf opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2024 € 108.000 was en per 31-12-2024 € 0,00. Het gaat om een desinvestering van € 108.000 betreffende diverse gronden.
Ook is hier een bedrag opgenomen voor gronden uitgegeven in erfpacht ad € 8,8 miljoen.
De totale investeringen in Gronden en terreinen is € 243.000. Dit gaat om grondkosten MFA Hout-Blerick.

De totale investeringen Woonruimten is € 17,6 miljoen. Dit heeft betrekking op Studentenhuisvesting € 106.000, Flexwoningen Daelweg € 12 miljoen en Herontwikkeling Geresstraat € 5,5 miljoen.
De totale bijdragen derden is € 5 miljoen. Dit heeft betrekking op de Flexwoningen Daelweg € 3,4 miljoen en Herontwikkeling Geresstraat € 1,6 miljoen.

De totale investeringen van Bedrijfsgebouwen van € 7,9 miljoen hebben betrekking op: Engineeringskosten Velddijk € 200.000, Nieuwbouw stadskantoor casco € 382.000, Uitbreiding VSO-LZ de Wijnberg € 1,7 miljoen, Gevelrenovatie Goltziusstraat 21 € 457.000, Renovatie Groenveldschool € 1,7 miljoen, Nieuwbouw zwembad € 826.000, Renovatie OJBS De Toermalijn € 1 miljoen, MFA Hout-Blerick € 745.000, Kleedaccommodatie Vrijenbroek € 160.000, Onderzoekkrediet de Harlekijn € 333.000, Sportpark Herungerberg € 225.000 en diverse kleinere investeringen € 583.000.

Bijdrage derden Bedrijfsgebouwen € 600.000 betreft voornamelijk Renovatie Groenveldschool € 150.000, Nieuwbouw zwembad € 148.000, Renovatie OJBS De Toermalijn € 150.000 en Kleedaccommodatie Vrijenbroek € 98.000.

De totale investeringen in Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 6,1 miljoen betreft voornamelijk Bargeterminal infrastructuur € 5,6 miljoen en HI Woonwagenlocatie € 365.000.
Bijdrage derden in Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 770.000 betreft voornamelijk Bargeterminal infrastructuur € 605.000.

Totale investeringen in Voertuigen van € 657.000 betreft Voertuigen/materieel 2022 € 73.000, vervangen voertuigen 2023 € 57.000 en vervangen voertuigen 2024 € 527.000.

De totale investeringen van Machines, apparaten en installaties van € 754.000 hebben voornamelijk betrekking op Klimaatbeheer Commissaris 2023 € 484.000 en Docudistru waardedocument 2024 € 222.000.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van € 2,1 miljoen ontstaat voornamelijk door Verduurzaming diverse gebouwen € 1,9 miljoen.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 32 miljoen hebben voornamelijk betrekking op: Ondertunneling Vierpaardjes € 14,3 miljoen, Verplaatsen jachthaven € 1,2 miljoen, Kazernekwartier € 4,2 miljoen, Impuls groenonderhoud € 483.000, Basis op orde houden bomen/beplanting € 896.000, Herinrichting OR centrum Tegelen € 3,1 miljoen, Meekoppelkansen Arcen € 1,3 miljoen en FHK Infra Fortmuren € 2,4 miljoen.

Bijdragen derden van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 12,8 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Ondertunneling Vierpaardjes.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van € 2,2 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Verkeersregelinstallaties 2020/2021/2022/2023 € 975.000 en Openbare verlichting € 893.000. Bijdrage derden Overige materiële vaste activa van € 325.000 heeft betrekking op Vervangen Verkeersregelinstallaties 2020-2022-2023.

Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

Deelnemingen (Leningen)
Investering van € 2,75 miljoen betreft 2 opnamen van € 1,375 miljoen revolverende kredietfaciliteit BV Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo. In 2024 was er ook een aflossing van € 1,375 miljoen.

Overige langlopende leningen
De totale investeringen van € 4,1 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Startersleningen € 1,4 miljoen en Zonnepanelen particuliere daken € 2,5 miljoen.

Overige uitzettingen > 1 jaar
In 2024 hebben we in het kader van het verplicht schatkistbankieren en de mogelijkheid binnen deze regeling tot het onderling lenen decentrale overheden € 51 miljoen uitgezet in de vorm van geldleningen bij vier gemeenten.

Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum bedraagt de onderhanden werk positie € 2,3 miljoen. De toename van per saldo € 855.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de projecten Multimodale ontwikkeling industriehaven, Truckparking James Cookweg, Verbinding Maaswaard-Binnenstad, Fietspad langs de Maas en Aanpassen Grubbenvorsterweg.

Vanaf 2015 wordt de Voorziening Nadelige Exploitatieresultaat Grondbedrijf in de totaaltelling van het Onderhanden werk Grondbedrijf meegenomen. Hierin worden de voorziene tekorten van de lopende grondexploitaties tegen contante waarde opgenomen. Deze wordt in mindering gebracht op het totaal.
Op grond van de BBV-voorschriften moeten de verwachte tekorten in de exploitatieopzet worden voorzien. Deze waardecorrectie gebeurt voor het maximale bedrag van de boekwaarde per jaareinde. Het resterende gedeelte staat onder de voorzieningen op de balans. Voor 2024 gaat dit om een bedrag van € 6,4 miljoen.

De balanspost Onderhanden werk Grondbedrijf (gemeentelijke exploitaties -/- Voorziening Nadelig Exploitatieresultaat Grondbedrijf ) bedraagt € 27,3 miljoen.

Voor een toelichting op de grondexploitatie verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.

Vordering op openbare lichamen
De post vorderingen op openbare lichamen gaat met name over de vordering compensatiefonds BTW en overige vorderingen op openbare lichamen.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen moeten verplicht afgestort worden in ’s Rijks schatkist. Per 31 december resteerde er € 84,1 miljoen in ’s Rijks schatkist. Dit is een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Overige vorderingen
Hier is per balansdatum een toename van € 2.944.000.

Voorziening oninbaar belastingen
BsGW bepaalt per belastingjaar periodiek welke percentages er opgenomen moeten worden als voorziening oninbaar. Deze neemt de gemeente Venlo over.

Voorziening dubieuze debiteuren
De aard van de voorziening dubieuze debiteuren aangaande de post algemene debiteuren, groot € 1,4 miljoen komt als volgt tot stand:

• Vorderingen uitbesteed aan het incassobureau worden standaard 50% voorzien;
• Vorderingen ingediend in faillissement worden standaard 100% voorzien;
• Vorderingen ingediend in de (Wet schuldsanering natuurlijke personen) WSNP worden standaard 100% voorzien.

Daarnaast worden vorderingen met een ouderdom langer dan 90 dagen (vanaf factuurdatum) en groter dan € 2.500 (op factuurniveau) individueel beoordeeld of er een voorziening gevormd moet worden. Hier hoort een onderbouwing bij.

De daling van de post dubieuze debiteuren van € 2,7 miljoen komt grotendeels door de vrijval van € 2,1 miljoen door de afrekening zorgaanbieders.

De aard van de voorziening debiteuren (Sociaal domein), groot € 8,1 miljoen is gewaardeerd op basis van laatste besluitvorming door het college. Hierin zijn inschattingen gemaakt van de invordering en waardering op basis van ervaringscijfers.

Onderstaande tabel geeft het gemiddelde kwartaalsaldo van de liquide middelen ten opzichte van het drempelbedrag weer. Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van treasury zijn de risico’s in sterke mate beperkt door de verankering van het schatkistbankieren in de Wet Fido. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden mogen worden uitgezet bij andere decentrale overheden of verplicht worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Uitgezonderd hierop zijn de middelen onder het drempelbedrag. Dit betreft 2% van het begrotingstotaal tot € 500 miljoen plus 0,2% van het surplus. Dit is ingesteld om voldoende saldo aan te houden voor het dagelijks betalingsverkeer. In 2024 is het drempelbedrag niet overschreden. In alle kwartalen zijn de niet in 's Rijks afgestorte middelen ruim onder het drempelbedrag gebleven.

Voor nadere informatie ten aanzien van het treasurybeleid wordt verwezen naar de paragraaf financiering.

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: